IRA pencen yang dipermudahkan, dipanggil SEP IRA untuk jangka pendek, adalah rancangan persaraan yang membolehkan pemilik perniagaan menyumbang kepada simpanan persaraan pekerja mereka dan juga mereka sendiri. Sumbangan sebenar dimasukkan ke dalam akaun persaraan individu atau akaun anuiti. IRA SEP mengikuti peraturan pelaburan, pengagihan dan rollover yang sama sebagai IRA tradisional.
Amaun keseluruhan caruman untuk setiap akaun SEP IRA pekerja tidak boleh melebihi 25% daripada pampasan tahunan pekerja pada tahun 2014 atau $ 52, 000, yang mana lebih kecil. Juga, hanya $ 260,000 pampasan pekerja yang pertama dapat dipertimbangkan ketika membuat pengiraan ini. Misalnya: Jika pekerja memperoleh $ 34,000 setahun, majikan boleh menyumbang sejumlah $ 8500, iaitu 25% daripada gaji pekerja. Sekiranya pekerja memperoleh $ 250,000 setahun, 25% daripada gajinya adalah $ 62, 500. Itu lebih daripada had sumbangan $ 52,000. Oleh itu, jumlah sumbangan majikan untuk pekerja ini tidak boleh melebihi $ 52,000 walaupun itu kurang dari 25% dari jumlah pampasan. Had ini tertakluk kepada perubahan disebabkan oleh kos penyesuaian kos tahun.
Individu yang bekerja sendiri mesti mengikut had sumbangan yang sama yang dibahas di atas, terutama mereka yang melabur dalam beberapa jenis akaun untuk faedah cukai maksimum. Tetapi terdapat peraturan khas untuk mengira sumbangan maksimum yang boleh ditolak untuk orang yang bekerja sendiri. Orang yang bekerja sendiri mesti mengurangkan kadar sumbangan pelan untuk mengira jumlah pelan pelan. Cara terbaik untuk menentukan sumbangan maksimum yang boleh diambil oleh orang yang bekerja sendiri adalah menggunakan Jadual Kadar untuk Kerja Bekerja Sendiri atau Kadar Kerja Untuk Bekerja Sendiri, dan Lembaran Kerja Potongan Untuk Bekerja Sendiri, yang boleh didapati daripada IRS.
Semua caruman yang layak SEP IRA mesti dibuat pada 15 Oktober. Di samping itu, semua sumbangan SEP IRA mesti dibuat secara tunai. Majikan tidak dapat menyumbangkan harta kepada IRA SEP.
Saya tidak mencatatkan sumbangan IRA Tradisional saya. Adakah terdapat laman web yang menyenaraikan had sumbangan IRA untuk tahun-tahun yang lalu?
Melawat Panduan Cukai Atas Talian Pejabat Bajet Kongres, yang merangkum had sumbangan IRA dan rentang fasa untuk setiap tahun dari tahun 1974 dan seterusnya. Anda juga mungkin ingin memastikan bahawa anda memfailkan Borang 8606 untuk mana-mana tahun di mana anda membuat sumbangan tidak boleh ditolak kepada IRA Tradisional anda.
Saya mempunyai perniagaan kecil, dan saya sedang mempertimbangkan untuk menubuhkan sebuah SEP IRA. Apakah pekerja yang dipajak? Adakah istilah ini merujuk kepada kontraktor luar yang menerima 1099-Rs? Jika ya, bagaimanakah 5305-SEP perlu dijadikan kata untuk menjadikannya boleh diterima oleh IRS?
Secara amnya, pekerja yang dipajak adalah pekerja organisasi luar di mana anda memajak perkhidmatan pekerja. Sebagai contoh, anda boleh menggunakan perkhidmatan kerani gaji yang benar-benar dipekerjakan oleh organisasi lain; organisasi lain (organisasi pajakan) menyewa perkhidmatan pekerja, kerani gaji, kepada perniagaan anda.
Adakah saya perlu memukul had sumbangan saya 401 (k) sebelum saya boleh mula membuat sumbangan tangkapan?
Anda secara amnya perlu mencapai had yang ditetapkan oleh pelan untuk membuat sumbangan tangkapan; Oleh itu, jika had pelan adalah $ 15, 500, anda akan dapat membuat caruman tangkapan hanya selepas anda mencapai had itu, dengan andaian anda akan berumur sekurang-kurangnya 50 tahun menjelang akhir tahun.