Jika anda seorang pelabur yang bijak, anda tahu satu atau dua perkara mengenai IRA. Anda tahu bahawa mereka adalah jenis akaun persaraan yang berfaedah cukai yang membolehkan dana di dalamnya berkembang tanpa menanggung cukai pendapatan atas apa-apa pendapatan pelaburan yang diperolehi oleh prinsipal ("asas" dalam istilah penasihat kewangan).

Anda juga mungkin tahu bahawa dalam apa yang disebut IRA yang diarahkan sendiri, anda bebas untuk melabur dalam apa sahaja produk pelaburan, termasuk saham, bon, pilihan, dana bersama, ETF dan REIT. Terdapat beberapa had, tetapi secara keseluruhannya, hampir apa sahaja yang anda perlukan untuk membina telur sarang yang sihat.

Tapi inilah yang anda tidak tahu. IRA anda tidak terhad kepada instrumen kewangan yang muncul di tingkat pertukaran utama. Anda boleh membeli hartanah juga. Ia tidak semudah membeli beberapa ratus saham saham, walaupun. Sekiranya anda mahu terjun ke pembelian hartanah, anda perlu mengetahui peraturannya. Dan ada banyak.

IRA Hak

Pertama sekali, IRA anda perlu diarahkan sendiri. Anda perlu menetapkannya bebas daripada mana-mana broker yang akan membuat keputusan untuk anda (kebanyakan akaun pembrokeran tidak membenarkan pegangan harta tanah, bagaimanapun). Walau bagaimanapun, untuk membeli dan memiliki harta melalui IRA anda, anda memerlukan penjaga. Seorang penjaga menguruskan urus niaga, kertas kerja yang berkaitan, dan laporan kewangan. Semuanya berjalan melalui kustodian untuk menghalang anda dari melanggar peraturan ketat mengenai jenis transaksi hartanah ini. Seperti yang anda jangkakan, kustodian akan mengenakan bayaran untuk perkhidmatan tersebut. Penjaga tidak akan menasihati anda tentang cara terbaik untuk menyusun pegangan anda, bagaimanapun. Tugasnya adalah untuk mengendalikan kerja-kerja di pejabat. (Untuk lebih banyak garis-garis ini, lihat: Tips Persaraan: Bagaimana Pilih Kustodian IRA Terbaik .)

Sebelum melihat peraturan yang lain, fahami fakta asas ini: Anda dan IRA anda adalah dua entiti berasingan. IRA anda memiliki harta - anda tidak. Hakikatnya, tajuk ke atas harta itu akan mengatakan, "XYZ Trust Company Custodian [untuk manfaat] (FBO) [Nama Anda] IRA."

Apa itu dan Tidak Ada

Anda tidak boleh menggunakannya sebagai rumah percutian, tempat untuk anak-anak anda hidup, rumah kedua atau pejabat untuk perniagaan anda.

Peraturan ini berkaitan dengan kedua-dua

• Orangtua anda, datuk dan datuk nenek,
• Anak-anak anda dan pasangan, cucu, dan cucu-cucu Orang yang dianggap sebagai orang yang tidak disahkan > Pembekal perkhidmatan IRA anda
• Mana-mana entiti yang memiliki lebih daripada 50% harta
• Jika anda ingin mengetahui lebih lanjut, lihat seksyen 4. 72. 11. 2. 1 Manual Hasil Dalam Negeri > Anda juga tidak boleh membeli harta itu dari salah satu daripada orang yang tidak layak - ini disebut urus niaga diri - tidak boleh juga "membeli" IRA daripada harta yang anda miliki.Lihat juga
• Mengelakkan "Transaksi Dilarang" Dalam IRA

Anda.

Membuat Pembelian Imbangan IRA anda perlu cukup tinggi, kerana mendapatkan gadai janji untuk membeli harta dalam IRA tidak mudah. Anda mungkin perlu membayar secara tunai, yang bukan hanya mengambil gigitan besar dari akaun sekarang, tetapi memberi kesan kepada kadar pulangan anda. Pelabur hartanah sering meletakkan sedikit dan mengambil kesempatan daripada kadar faedah ultra rendah untuk memanfaatkan pembelian itu, memandangkan mereka boleh membuat lebih banyak wang ke atas harta itu daripada apa yang mereka akan bayar. Sekiranya anda tidak dapat membiayai pembelian hartanah anda, anda kehilangan potensi untuk pulangan pelaburan (ROI) yang ketara. Sesetengah bank

akan

mempertimbangkan pinjaman untuk urus niaga seperti ini, tetapi yang membuktikan masalah lain: Sebarang pendapatan dari harta itu mungkin dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai yang tidak berkaitan (UBTI). Untuk mengetahui lebih lanjut, pergi ke Bahagian 511 kod pendapatan dalaman IRS (IRC).

Memiliki Harta Oleh kerana IRA anda tidak membayar cukai, anda tidak boleh memanfaatkan potongan yang diperolehi dengan memiliki hartanah. Oleh kerana anda telah membayar tunai, tiada pembayaran faedah gadai janji untuk dipotong. Anda juga tidak mendapat faedah potongan cukai harta benda. Anda tidak boleh mengambil kesempatan daripada susut nilai, sama ada. Jika harta anda menjana pendapatan sewa, setiap segalanya terus kembali ke IRA anda. Oleh kerana anda tidak memiliki harta itu, anda tidak boleh mengecil sebarang pendapatan.

Di sisi yang terang, tiada penyelenggaraan atau kos berkaitan lain yang memiliki hartanah keluar dari poket anda. IRA membayar segala-galanya. Walau bagaimanapun, ini bukan tanpa kekurangan. Setiap dolar yang keluar dari IRA anda adalah satu dolar yang tidak lagi mendapat beberapa dekad untuk menghargai nilai bebas cukai. Dan apa yang berlaku jika harta itu menimbulkan satu siri perbelanjaan utama yang menolak baki IRA anda begitu rendah sehingga akaun itu tidak mempunyai cukup wang untuk membayarnya? Ingat, anda tidak boleh membayar apa-apa yang berkaitan dengan harta ini dari poket anda sendiri, dan sumbangan IRA adalah terhad: Anda hanya boleh mendeposit $ 5, 500 - atau $ 6, 500 jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua - pada tahun 2015. Jika itu tidak meliputi pembaikan, dan anda perlu mendepositkan lebih banyak, anda berada di cangkuk untuk penalti yang dikaitkan dengan menyumbang terlalu banyak. Ini adalah risiko yang ketara kerana harta sering kali memerlukan pemeliharaan yang mahal dan pendapatan yang anda dapat dari sewa mungkin tidak meliputi apa yang anda perlukan untuk dibelanjakan dalam tahun penyelenggaraan yang tinggi.

Menjual Harta

Untuk menjual harta anda, buatlah harga jualan seperti yang anda lakukan dengan pegangan hartanah lain. Apabila kedua-dua pihak bersetuju dengan harga dan terma, minta penjaga anda menjual harta tersebut bagi pihak IRA anda. Semua wang akan kembali ke IRA anda yang ditangguhkan cukai atau bebas cukai, bergantung kepada solek IRA anda.

Bottom Line

Satu pertimbangan terakhir: kecairan, atau "betapa mudah bagi saya untuk keluar dari pelaburan itu? "Dengan stok, ia agak mudah. Kadang-kadang anda boleh mendapatkan wang anda kembali dalam beberapa saat. Sebaliknya, hartanah adalah pelaburan yang tidak jelas.Ia mungkin mengambil masa yang lama untuk melepaskan, dan anda boleh kehilangan wang di sepanjang jalan. Sebagai lapan juta orang belajar pada tahun 2008, anda dapat mencari diri anda dengan aset yang bernilai kurang daripada jumlah wang yang anda berutang kepadanya.

Semua ini membuat pelaburan hartanah apa-apa jenis agak berisiko, atau yang terbaik, penyelenggaraan tinggi. Bagi IRA, walaupun, hartanah adalah pilihan yang sangat berisiko tinggi. Bukan sahaja nilai harta jatuh dan tidak meningkat; satu tahun kos penyelenggaraan yang ketara boleh menyebabkan anda dikenakan hukuman jika pendapatan anda dan had sumbangan IRA tidak meliputi pembaikan yang anda tidak mampu mengabaikan. Kecuali jika mereka mempunyai masa dan kepakaran untuk mengurus harta tanah, pelabur individu mungkin lebih baik dengan strategi arus perdana bagi IRA mereka.

Untuk membaca yang berkaitan, lihat

Rumah Persaraan Anda Dengan IRAs Harta Tanah Sendiri yang Diarahkan