IRA adalah akaun simpanan persaraan yang dihargai cukai bagi individu yang ditubuhkan melalui bank atau institusi kewangan lain, syarikat insurans jiwa, dana bersama atau broker saham. Walaupun orang sering tersilap memikirkan IRA sebagai pelaburan, mereka sebenarnya akaun di mana pelaburan diadakan. Banyak IRA yang membolehkan anda memilih dari sekuriti individu untuk akaun, seperti saham, bon, dana bersama dan dana dagangan bursa (ETF) - atau anda boleh memilih pilihan "dana tunggal", di mana peruntukan aset dilakukan untuk anda.

Sekali anda membuka IRA, anda boleh melabur sehingga had sumbangan maksimum setiap tahun (untuk 2017, itu $ 5, 500 jika anda berusia di bawah umur 50, atau $ 6, 500 jika anda lebih tua). Apabila anda mencapai umur 59½, anda mempunyai pilihan untuk memulakan pengeluaran wang dari IRA anda tanpa penalti. Sebaik sahaja anda berumur 70 tahun, anda perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (Roth IRA hanya tertakluk kepada RMD selepas kematian pemiliknya).

Tetapi apa yang berlaku jika anda ingin menggunakan sebahagian daripada wang dalam IRA anda untuk membeli rumah dan anda tidak 59½? Walaupun terdapat peraturan yang sangat spesifik di sekitar pelaburan dan pengeluaran IRA, ada kemungkinan untuk menggunakan dana dari IRA, bebas penalti, untuk membeli rumah. Berikut adalah pilihan anda.

Pemilik Rumah Pertama

Oleh kerana IRA ditujukan untuk membantu anda menyimpan untuk persaraan, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) tidak mahu anda mengeluarkan wang sebelum anda mencapai 59½. Jika anda berbuat demikian, anda mungkin perlu membayar penalti pengeluaran awal 10%. Akta Pelepasan Pembayar Cukai tahun 1997 mengubah beberapa peraturan IRA, dan mungkin untuk mengeluarkan uang tanpa penalti dalam situasi tertentu, termasuk untuk membeli, membina atau membangun kembali rumah pertama Anda. (Untuk membaca tentang situasi lain di mana wang dari IRA boleh ditarik balik tanpa penalti, lihat 9 Pengeluaran IRA Percuma Penalti ,)

Untuk menggunakan wang dalam IRA anda untuk membeli rumah, anda mesti menjadi pembeli rumah pertama kali. Anda dianggap sebagai pembeli rumah kali pertama jika anda tidak memiliki rumah (atau mempunyai kepentingan kewangan dalam satu) pada bila-bila masa dalam tempoh dua tahun yang lalu. Jadi, walaupun anda mempunyai rumah pada suatu ketika dahulu - katakan, lima tahun yang lalu - anda mungkin memenuhi keperluan pembeli kali pertama.

Peraturan berbeza bergantung pada jenis IRA yang anda miliki. Sekiranya anda memenuhi syarat sebagai pembeli rumah kali pertama, anda boleh mengeluarkan sehingga $ 10, 000 dari IRA tradisional anda untuk membantu menampung kos membeli rumah. Pasangan anda juga boleh mengeluarkan sehingga $ 10, 000 dari IRAnya (ingat, IRA adalah individu akaun persaraan; anda tidak "berkongsi" dengan pasangan). Ingatlah bahawa walaupun anda akan menghindari penalti pengeluaran awal 10%, anda masih perlu membayar cukai pendapatan pada apa-apa amaun yang anda (dan pasangan anda) menarik balik.

Peraturannya agak berbeza dengan IRA Roth. Anda boleh menarik balik caruman yang telah dibuat kepada Roth IRA anda tanpa cukai dan bebas penalti pada bila-bila masa, atas sebab apa pun (ini kerana anda sudah membayar cukai atas sumbangan). Sebaik sahaja anda menarik balik caruman anda, anda boleh mengambil sehingga $ 10, 000 pendapatan anda untuk pembelian rumah pertama - tanpa membayar penalti 10%. Sebagai bonus tambahan, jika anda mempunyai Roth IRA selama sekurang-kurangnya lima tahun, pendapatan yang dikeluarkan adalah bebas cukai; Sekiranya kurang daripada lima tahun, pendapatannya boleh dikenakan cukai.

"Sesetengah pembeli rumah kali pertama mungkin ingin mempunyai bayaran pendahuluan yang besar untuk mengelakkan insurans hipotek swasta. Ini adalah masa yang tepat untuk mendapatkan sokongan profesional CFP untuk membantu anda menentukan cara yang paling berkesan untuk mengakses dana untuk bayaran pendahuluan, "kata Marguerita M. Cheng, CFP®, Ketua Pegawai Eksekutif Blue Ocean Global Wealth di Gaithersburg, Md .

IRA Ditadbir Sendiri

Pilihan lain ialah membuka - atau menukar IRA sedia ada ke - IRA yang diarahkan sendiri, atau SDIRA. Ini adalah IRA khusus yang memberikan anda kawalan penuh ke atas pelaburan dalam akaun. Semua sekuriti dan pelaburan dipegang dalam akaun yang ditadbir oleh kustodian atau pemegang amanah yang khusus, berurus niaga (bukan bank arus perdana atau firma pembrokeran, seperti IRA standard). Salah satu tarikan terbesar di SDIRA adalah kelonggaran mereka: SDIRA membolehkan anda melabur dalam pelbagai pelaburan yang lebih luas daripada IRA standard - semuanya dari LLC dan francais ke logam berharga dan hartanah. Dan "hartanah" tidak merujuk kepada rumah sahaja: Anda juga boleh melabur dalam lot kosong, tempat letak kereta, rumah mudah alih, pangsapuri, bangunan multifamily dan slip bot.

Tetapi ada tangkapan: Hartanah yang dibeli dengan dana dari SDIRA tidak dapat memberi manfaat kepada keluarga terdekat atau anda sebelum anda mencapai usia pembahagian IRA. Dalam erti kata lain, anda boleh menggunakan SDIRA anda untuk membeli rumah apabila anda berumur 45 tahun, tetapi anda tidak boleh tinggal di dalamnya sehingga anda berusia 59 ½ tahun. Seperti IRA standard, SDIRAs bertujuan untuk menyediakan persaraan anda pada masa akan datang, jadi ia tidak boleh digunakan untuk memberi manfaat kepada anda hari ini.

"Ada banyak cara anda boleh menggunakan IRA yang diarahkan sendiri untuk membeli hartanah di dalam IRA anda. Anda boleh membeli harta sewa, menggunakan IRA anda sebagai bank dan wang pinjaman kepada seseorang yang disokong oleh hartanah (gadai janji), anda boleh membeli hak cukai, membeli tanah ladang dan banyak lagi. Selagi anda melabur dalam hartanah bukan untuk kegunaan peribadi, anda boleh menggunakan IRA anda untuk membuat pembelian itu, "kata Kirk Chisholm, pengurus kekayaan di Kumpulan Penasihat Inovatif di Lexington, Mass.

Juga, semua wang yang anda gunakan untuk membiayai hartanah pelaburan SDIRA harus keluar dari SDIRA: Jika anda berhutang cukai, berkata, atau harta memerlukan pembaikan - seperti bumbung baru - anda perlu menggunakan dana dari SDIRA dan bukan akaun lain untuk menampung perbelanjaan tersebut. Begitu juga, apa-apa wang yang diperolehi oleh pelaburan hartanah harus kembali ke SDIRA. Jika anda membeli rumah dan menyewakannya, contohnya, wang sewa yang anda kumpulkan harus kembali ke SDIRA.(Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai membuka SDIRA, baca IRA Diriri sendiri: Gerakkan Hak Untuk Anda? )

Ketik 401 (k) Anda Sebaliknya

Jika anda mempunyai 401 (k) anda mungkin berfikir tentang mengambil pinjaman dari akaun itu dan bukannya mengeluarkan wang dari IRA anda. Secara umum, anda boleh meminjam sehingga 50% dari baki 401 (k) anda - sehingga maksimum $ 50,000 - untuk apa-apa sebab tanpa menanggung cukai atau penalti. Anda akan membayar faedah ke atas pinjaman, biasanya kadar perdana ditambah satu atau dua mata peratusan, yang akan kembali ke akaun 401 (k) anda. Dalam kebanyakan kes, anda perlu membayar balik pinjaman dalam tempoh lima tahun, tetapi jika anda menggunakan wang untuk rumah, jadual pembayaran balik boleh diperpanjang hingga sebanyak 15 tahun.

Beberapa perkara yang perlu diingat: "Anda perlu memasukkan pembayaran dalam belanjawan bulanan anda. Juga, kadar faedah yang anda dikenakan untuk pinjaman 401 (k) mungkin tidak boleh dikurangkan cukai (semak dengan penasihat cukai anda) dan mungkin akan lebih tinggi daripada kadar gadai janji semasa. Satu lagi perkara kecil ialah anda membayar pinjaman persaraan kembali dengan dolar selepas cukai supaya pinjaman mungkin lebih mahal daripada yang anda fikirkan, "kata Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO, Crystal Brook Advisors, New York, NY

Dalam kebanyakan kes, anda membayar balik pinjaman melalui potongan gaji automatik. Ini agak mudah, tetapi penting untuk memahami apa yang berlaku jika anda kehilangan pembayaran. Jika sudah melebihi 90 hari sejak anda membuat pembayaran, baki yang tinggal akan dianggap sebagai pengedaran dan akan dikenakan cukai sebagai pendapatan; jika anda berada di bawah 59½, anda juga akan dikenakan penalti 10%. Satu lagi kaveat: Jika anda meninggalkan pekerjaan anda (atau melepaskannya), anda perlu membayar balik keseluruhan baki pinjaman dalam masa 60 hingga 90 hari. Jika tidak, baki akan dikenakan cukai dan anda akan dikenakan penalti pengeluaran awal 10% (kecuali jika anda berusia lebih dari 55 ketika anda meninggalkan pekerjaan anda).

Bottom Line

Oleh kerana SDIRA memerlukan anda mengambil peranan aktif dalam perancangan persaraan anda, mereka tidak sesuai untuk semua orang. Di samping itu, terdapat peraturan dan peraturan yang sangat spesifik mengenai SDIRA, jadi penting untuk melakukan kerja rumah anda terlebih dahulu dan berunding dengan perancang kewangan, peguam dan / atau akauntan yang berpengalaman sebelum membuat sebarang keputusan.

Dan satu lagi perkara mengenai IRA standard: Walaupun anda tidak boleh mengambil pinjaman dari IRA tradisional atau Roth, anda boleh mengakses wang dari IRA untuk tempoh 60 hari melalui apa yang disebut "peralihan bebas cukai" - selagi anda memasukkan semula wang ke dalam IRA (sama ada yang anda membuat pengeluaran dari atau yang lain) dalam tempoh 60 hari. Jika tidak, pendapatan (termasuk negeri) cukai dan penalti dikenakan. Pada masa ini, anda terhad kepada hanya satu "peralihan bebas cukai" setahun, tanpa mengira bilangan IRA yang anda miliki.