Ketika kanak-kanak bergerak ke arah dewasa, ibu bapa menghadapi beberapa keputusan tonggak. Dalam setiap kes, sebahagian keputusan melibatkan keinginan untuk membantu kanak-kanak menjadi lebih bebas dan bertanggungjawab. Tetapi terdapat satu lagi peristiwa penting yang tidak dijangka oleh ibu bapa, walaupun ia akan menjadi sebahagian daripada hampir setiap pengalaman anak-anak dan (tidak seperti kunci kereta dan kad kredit) diperlukan secara sah. Ia adalah pemfailan pulangan cukai pendapatan pertama dalam nama kanak-kanak.

Sebagai ibu bapa perlu sedar, pemfailan cukai pendapatan tidak diajar di sekolah dan bukan subjek yang menawan perhatian remaja di TV. Kebanyakan kanak-kanak hanya mempunyai idea yang kurang jelas mengenai cukai pendapatan, apalagi peraturan tertentu yang diperlukan untuk bertemu. Oleh itu, peranan ibu bapa adalah untuk memulakan upacara ini dengan menilai keperluan pemfailan cukai dan / atau mendapat bimbingan daripada profesional cukai. Artikel ini direka sebagai "panduan cepat" ibu bapa kepada subjek ini. Ia merangkumi peraturan asas yang harus anda ketahui untuk menentukan kapan anak anda mesti (atau harus) membuat fail. Ia juga menawarkan cadangan untuk membantu kanak-kanak mengambil tanggungjawab untuk kerja-kerja cukai mereka sendiri pada masa akan datang.

Panduan Ibu Bapa Pantas kepada Cukai

Mari kita mulakan dengan menggambarkan tiga sebab asas mengapa kanak-kanak harus memfailkan pulangan cukai pendapatan persekutuan:

• Filing diperlukan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) atas pendapatan kanak-kanak.
• Filing boleh membantu untuk memulihkan cukai yang telah ditahan oleh majikan anak anda.
• Filing membantu mendidik kanak-kanak dan membina tabiat kewangan yang baik yang akan terus menjadi dewasa.

Apabila Kanak-kanak Mesti Berkesan

Kanak-kanak boleh dituntut sebagai tanggungan jika mereka memenuhi salah satu kategori berikut:

• Di bawah umur 19 pada akhir tahun.
• Di bawah usia 24 tahun pada akhir tahun dan pelajar sepenuh masa.
• Orang kurang upaya pada setiap usia.

Untuk menuntut pengecualian untuk anak yang bergantung, pembayar cukai mesti menyediakan sekurang-kurangnya 50% daripada sokongan kanak-kanak itu dan kanak-kanak itu mesti hidup dengan orang dewasa sekurang-kurangnya setengah tahun. Ibu bapa, ibu bapa tiri, ibu bapa angkat, adik beradik dan datuk nenek boleh menuntut kanak-kanak sebagai tanggungan.

Bagi kanak-kanak yang bergantung kepada kelayakan, terdapat empat ujian asas, mana-mana satu yang memerlukan pulangan cukai pendapatan persekutuan difailkan untuk tahun tertentu:

1. faedah, keuntungan, dan sebagainya) di atas $ 1, 050.
2. Kanak-kanak telah memperoleh pendapatan di atas $ 6, 300.
3. Pendapatan kasar lebih besar daripada yang lebih besar daripada $ 1, 050 atau pendapatan yang diperolehi (sehingga $ 5, ditambah $ 350.
4. Pendapatan bersih daripada penggajian diri adalah $ 400 atau lebih.

Dalam setiap kes, jumlah yang ditunjukkan adalah untuk 2015. IRS ' Penerbitan 929: Peraturan Cukai untuk Kanak-kanak dan Tanggungan menawarkan butiran lebih lanjut .

Peraturan-peraturan tambahan digunakan untuk kanak-kanak yang buta, yang berhutang cukai Sosial dan Medicare atas tip atau upah yang tidak dilaporkan kepada atau ditahan oleh majikan, atau mereka yang menerima upah dari gereja dikecualikan dari majikan Pajak Sosial Jaminan dan Medicare. Rujuk profesional cukai yang berkelayakan untuk maklumat lanjut.

Jika pemfailan dikehendaki oleh ujian pertama di atas dan kanak-kanak itu tidak mempunyai pendapatan lain kecuali pendapatan tidak diperolehi, ibu bapa boleh mengelakkan pemfailan berasingan untuk anak itu dengan membuat pilihan raya yang dijelaskan kemudian dalam artikel ini. Contoh

- Apabila Berkongsi Johnny berusia 17 tahun dan dituntut sebagai bergantung kepada pulangan cukai ibu bapanya. Beliau memperoleh $ 100 dalam pendapatan faedah daripada akaun bank dengan namanya (belum diperoleh), $ 1, 500 bekerja sambilan di sebuah stesen minyak (diperolehi), dan $ 200 memotong rumput (pekerjaan sendiri). Dia tidak perlu memfailkan kerana dia tidak memenuhi mana-mana empat ujian.

Banyak negara mempunyai keperluan pemfailan untuk kanak-kanak yang peraturan persekutuan paralel, tetapi anda harus memeriksa dengan penasihat cukai yang berkelayakan untuk mendapatkan butiran mengenai peraturan pemfailan negara anda.

Apabila Filing Dapat Memulihkan Cukai Ditahan

Apabila anak mengambil pekerjaan yang membayar upah boleh dikenakan cukai, sesetengah majikan mungkin secara automatik menahan sebahagian daripada membayar cukai pendapatan. Dengan memfailkan Borang W-4 terlebih dahulu daripada pegangan, anak-anak yang tidak mengharapkan untuk membayar cukai pendapatan boleh meminta majikan tidak menahannya. Tetapi jika majikan telah menahan cukai, anak harus memfailkan pulangan untuk mendapatkan cukai kembali dari IRS.

Cara paling mudah untuk memfailkan adalah menggunakan IRS Form 1040EZ satu halaman, yang boleh didapati di laman web IRS. Kanak-kanak mesti menandatangani borang itu, lampirkan salinan mana-mana Borang W-2 yang disediakan oleh majikan, dan IRS akan memproses bayaran balik. Walaupun jumlah yang ditahan adalah kecil, ibu bapa harus duduk bersama anak dan memfailkan Borang 1040 EZ untuk meminta bayaran balik. Ia cepat, mudah dan yang paling penting, ia mengajar kanak-kanak bahawa setiap undian cukai adalah penting.

Apabila Pemfailan Adil Pendidikan

Filing cukai pendapatan boleh mengajar kanak-kanak bagaimana sistem cukai U. S. berfungsi semasa membantu mereka membuat tabiat pengajuan bunyi awal. Dalam sesetengah kes, ia juga boleh membantu kanak-kanak mula menjimatkan wang atau faedah untuk masa depan.

Dalam contoh di atas, Johnny memperoleh wang dari memotong rumput, bentuk pekerjaan sendiri. Walaupun jenis pekerjaan ini biasanya melibatkan pembayaran tunai dan Johnny tidak dikehendaki memfailkan pengembalian cukai kecuali keuntungan bersih dari penggajian diri adalah $ 400 atau lebih, mungkin merupakan ide yang baik untuk melaporkan pendapatan penggajian sendiri, dengan dua sebab: > Memperoleh kredit kerja keselamatan sosial

• - Kanak-kanak boleh memulakan kredit kerja pendapatan ke arah manfaat Sosial Keselamatan dan Medicare masa depan apabila mereka memperoleh sejumlah wang yang mencukupi, memfailkan pulangan cukai yang sesuai, dan membayar Akta Sumbangan Insurans Persekutuan (FICA) cukai pekerjaan. Memulakan IRA
• - Dengan mengisytiharkan pendapatan sendiri, Johnny menjadi layak untuk memulakan IRA Tradisional atau Roth dan menyumbang sehingga 100% daripada pendapatan bersih dari pekerjaan sendiri. Kanak-kanak boleh memfailkan Borang 1040EZ dan lampirkan Jadual C-EZ untuk melaporkan keuntungan perniagaan.

Orangtua Apa Yang Harus Dipahami

Apabila memohon cukai pendapatan anak-anak, ibu bapa perlu mengetahui perkara berikut:

Secara sah, kanak-kanak mempunyai tanggungjawab utama untuk memfailkan dan menandatangani pulangan cukai pendapatan mereka sendiri. Tanggungjawab ini boleh bermula pada usia apa-apa, mungkin sebelum kanak-kanak menjadi layak untuk mengundi. Menurut Penerbitan IRS 929

• , "Jika seorang kanak-kanak tidak boleh memfailkan pulangannya sendiri untuk apa-apa sebab, seperti umur, ibu atau bapa kanak-kanak itu bertanggungjawab memfailkan balasan atas nama mereka." < Kanak-kanak boleh menerima notis kekurangan cukai dan juga diaudit. Sekiranya ini berlaku, ibu bapa harus segera memaklumkan kepada IRS bahawa tindakan berkenaan dengan kanak-kanak. Menurut Penerbitan IRS 929, "IRS akan cuba menyelesaikan perkara itu dengan ibu bapa atau penjaga kanak-kanak yang selaras dengan kewibawaan mereka." Jika kanak-kanak sebaliknya dikehendaki memfailkan pulangan cukai dan mereka hanya pendapatan yang terdiri daripada faedah, dividen dan keuntungan modal (pendapatan belum diperolehi), ibu bapa boleh memilih untuk memasukkan pendapatan kanak-kanak ke atas pulangan cukai mereka sendiri dan mengelakkan pemfailan berasingan. Rujuk profesional cukai untuk menentukan sama ada pilihan ini atau pilihan terbaik.
• Kanak-kanak yang mendapatkan pendapatan sendiri bekerja bersih di atas ambang pemfailan dikehendaki membayar cukai diri untuk Keselamatan Sosial dan Medicare, walaupun tiada cukai pendapatan yang dikenakan. Cukai ini dinilai pada kadar 13. 3% daripada pendapatan penggajian sendiri bersih yang dilaporkan. Jika ini terpakai kepada anak anda, lampirkan Borang SE ke penyata cukai anak anda.
• Idea Ibu Bapa Harus Berkomunikasi dengan Kanak-kanak
• Bincangkan maklumat berikut dengan anak-anak anda:

Apabila anak-anak anda mula bekerja, duduk bersama mereka dan membincangkan stub gaji pertama mereka. Ia akan menunjukkan pendapatan kasar, apa-apa potongan cukai pendapatan dan apa-apa potongan cukai FICA (Keselamatan Sosial dan Medicare). Jelaskan bahawa kanak-kanak itu mungkin boleh menerima bayaran balik apa-apa cukai pendapatan yang ditahan, tetapi potongan FICA tidak akan dikembalikan, dan mereka akan meneruskan setiap gaji yang diterima anak, pada usia apa-apa. Ini adalah masa yang baik untuk menerangkan dasar-dasar Keselamatan Sosial dan Medicare serta faedah-faedah kredit pendapatan dalam program-program ini.

Jelaskan kepada kanak-kanak bahawa dua maklumat diperlukan pada setiap bentuk cukai pendapatan: nama pembayar cukai dan nombor pengenalan cukai (biasanya nombor Keselamatan Sosial untuk kanak-kanak). IRS mahu kedua-dua item ini sepadan dengan data yang ada pada failnya, dan masalah akan timbul jika terdapat percanggahan. Ingatkan anak untuk mengelakkan penggunaan nama panggilan mengenai pulangan cukai.

• Tekankan kepada kanak-kanak bahawa pulangan cukai pendapatan individu akan dibayar pada 15 April, tetapi tidak ada penalti untuk difailkan sebelum ini, dan melakukannya secara amnya adalah kebiasaan yang baik.
• Jelaskan bahawa pulangan cukai mengandungi maklumat sulit yang harus dilindungi daripada mata yang berselang. Tetapkan contoh yang baik dengan memfailkan pulangan lengkap dan salinan di tempat yang selamat.
• Dorong kanak-kanak untuk menandatangani borang cukai mereka sendiri, dan jelaskan bahawa tandatangan itu membuktikan kebenaran, ketepatan dan kesempurnaan borang di bawah penalti sumpah bohong. Tekankan bahawa sumpah palsu bermaksud "berbohong di bawah sumpah" untuk menekankan perlunya kejujuran dalam memfailkan cukai.
• Memperkuatkan kepentingan memberi perhatian kepada cukai, memfailkan pada masa dan mengambil tanggungjawab IRS dengan serius.
• Bottom Line
• Seperti yang dibincangkan di atas, terserah kepada orang tua untuk mengajar pengajaran cukai pendapatan kepada anak-anak mereka kerana kebanyakan kanak-kanak tidak diajar bagaimana melakukan ini di sekolah. Cara terbaik untuk mengajar anak anda mengenai cukai, pulangan dan nilai satu dolar adalah untuk memulakan pengajaran lebih awal, dan jalankan mereka melalui proses beberapa kali pertama. Anda mesti menjelaskan sepenuhnya alasan setiap tindakan yang mereka ambil - dan jika anda tidak tahu jawapannya kepada soalan-soalan mereka, pastikan anda berbincang dengan profesional kewangan yang melakukannya.