Banyak pelabur telah mengumpulkan jumlah yang mengagumkan dalam akaun persaraan individu mereka (IRA) dan akaun 401 (k). Tidak seperti aset lain, kedua-dua jenis akaun menyampaikan kepada waris anda melalui penamaan benefisiari dan bukan melalui kehendak anda. Di samping itu, terdapat implikasi cukai harta tanah dan pendapatan dengan akaun-akaun ini. Penasihat kewangan boleh menjadi sumber nasihat yang besar kepada pelanggan dalam perancangan untuk pengedaran akaun-akaun ini kepada pewaris mereka.

Tetap Penasihat Beneficiary Semasa

Adalah penting agar pelanggan mengekalkan jawatan benefisiari mereka pada akaun semasa ini. Dalam kes 401 (k) pasangan mereka secara automatik adalah benefisiari melainkan jika mereka menandatangani pengecualian sebaliknya. Penamaan benefisiari ini perlu dilaraskan untuk perubahan dalam hidup anda. Jika anda berkahwin pastikan anda menambah pasangan anda. Sekiranya anda bercerai atau menjadi janda, pelarasan juga diperlukan. Penamaan benefisiari adalah yang mentadbir siapa yang mendapat wang itu. Tiada apa-apa yang mengatakan "Saya sayang kamu" sememangnya mempunyai pasangan anda sekarang mengetahui bahawa bekas isteri anda masih menjadi benefisiari pada $ 1 juta IRA selepas kematian anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Mengendalikan Jawatan Pelanggan Benefisiari .)

Cukai Harta

Wang yang dipegang dalam IRA atau akaun 401 (k) tertakluk kepada cukai persekutuan persekutuan. Batasannya agak tinggi. Setiap orang mempunyai pengecualian melebihi $ 5. 45 juta untuk 2016. Ini tidak akan memberi kesan kepada kebanyakan pelanggan. Cukai harta negara individu berbeza-beza dan boleh memberi impak. Di samping itu, tidak ada batasan untuk aset yang lulus secara langsung kepada pasangan.

Cukai Pendapatan

Cukai pendapatan adalah kebimbangan yang lebih besar daripada cukai harta untuk kebanyakan pelanggan. IRA tradisional yang dibiayai dengan dolar pra-cukai dan 401 (k) akaun yang dibiayai dengan cara yang sama pada satu ketika akan dikenakan cukai. Dalam kes waris anda akan apabila mereka mengeluarkan wang dari akaun. IRA Roth tidak tertakluk kepada cukai pendapatan dan bukan Roth 401 (k) s. Sejauh mana terdapat sebarang sumbangan selepas cukai kepada IRA tradisional atau 401 (k) akaun bahawa wang tidak tertakluk kepada cukai sama ada. Terdapat syarat pengeluaran bagi mereka yang mewarisi akaun Roth. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat Dapat Melindungi IRAs yang dilindungi IRA).

Benefisiari Spousal

Seorang ahli keluarga boleh mewarisi IRA dan merawatnya sendiri. Begitu juga dengan rancangan persaraan 401 (k) atau yang serupa yang dilancarkan ke dalam IRA mereka sendiri. Mereka akan tertakluk kepada cukai pendapatan apabila mereka membuat pengeluaran. Penalti untuk pengeluaran sebelum umur 59½ diketepikan untuk kematian, walaupun penerima harus berunding dengan penasihat cukai dan kewangan mereka di sini. Mereka kemudian akan tertakluk kepada pengagihan minimum yang dikehendaki (RMDs) berdasarkan umur mereka. Sebaik sahaja mereka membuat IRA yang diwariskan mereka sendiri, mereka juga perlu menamakan benefisiari mereka sendiri untuk memastikan bahawa apa-apa wang yang tersisa dalam akaun pada kematian mereka akan diserahkan kepada waris mereka yang dimaksudkan.

Penerima Bukan Spam

Dengan 401 (k), penerima bukan pasangan boleh meninggalkan akaun tradisional atau Roth 401 (k) dengan pelan atau melancarkannya kepada IRA yang diwarisi. Jika anda memutuskan untuk meninggalkan wang dalam 401 (k) pastikan untuk menyemak dengan pembekal pelan berkenaan dengan sebarang peraturan yang berkaitan dengan masa apabila wang itu perlu ditarik balik. Sesetengah pelan akan membolehkan penerima manfaat menggunakan akaun seperti IRA terbentang, yang lain mungkin memerlukan wang itu ditarik balik dalam tempoh lima tahun. Jika ahli waris bukan ahli memutuskan untuk menggulung wang itu ke IRA yang diwarisi, ini akan berfungsi dengan cara yang sama seperti IRA dari pemegang akaun asal yang dilancarkan ke akaun IRA yang diwarisi. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips untuk Pemindahan Kekayaan Keluarga .)

Jika pemegang akaun asal sudah mengambil RMD mereka dari akaun tersebut, benefisiari bukan pasangan juga perlu mengambil RMD. Walau bagaimanapun, mereka akan dikira berdasarkan umur mereka berbanding pemegang akaun asal. Bagi benefisiari muda ini, mereka boleh membelanjakan wang itu dalam akaun untuk beberapa tahun dan membolehkannya terus melabur dan berkembang.

Kesalahan untuk Penerima Manfaat untuk Menghindari

Walaupun anda tidak dapat membantu penerima anda dari kubur, beberapa perancangan dan perbincangan sepanjang hayat anda boleh membantu mereka mengelakkan beberapa kesilapan yang mahal apabila mewarisi akaun IRA atau 401 (k) anda. Penasihat kewangan anda juga harus berada di sana untuk membantu mereka melalui proses selepas kematian anda dan ini harus dikomunikasikan di antara pelanggan dan penasihat mereka. Membuat kesilapan-kesilapan ini boleh mengakibatkan cukai tambahan yang terhutang dan akan berkemungkinan mengikis manfaat mewarisi akaun-akaun ini seperti yang dimaksudkan oleh pemegang akaun asal. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Atas Membantu Pelanggan Meninggalkan Warisan .)

Gagal mengambil RMD: Sama seperti mana-mana penerima IRA atau 401 (k) mengambil RMD sekiranya diperlukan. Penalti bagi apa-apa amaun yang tidak diambil ialah 50% daripada amaun itu sebagai tambahan kepada cukai yang masih kena dibayar.

Kegagalan untuk tajuk tajuk yang diwarisi dengan betul: Wang dari IRA yang diwariskan atau 401 (k) tidak boleh diprogramkan dengan akaun IRA lain benefisiari. Ia mesti diadakan secara berasingan dan penamaan akaun mesti mencerminkan bahawa ini adalah IRA yang diwarisi untuk faedah benefisiari dan dari pemegang akaun asal. Pastikan penjaga yang dipilih memahami ini dan semua aspek IRA yang diwarisi. Sekiranya akaun dimaksudkan untuk dibahagikan kepada beberapa penerima, maka akaun untuk masing-masing harus ditubuhkan. Di samping itu, pemegang akaun IRA yang diwariskan harus menetapkan penerima waris mereka sendiri untuk membolehkan pembesaran terus akaun sekiranya berlaku kematian mereka.

Kegagalan membahagikan akaun jika terdapat beberapa penerima: Sekiranya terdapat beberapa penerima dan akaun tetap utuh, maka usia penerima tertua akan digunakan apabila tiba masanya untuk mengambil RMD. Jika, sebagai contoh, terdapat tiga orang penerima umur 55, 40 dan 25, maka penerima yang lebih muda akan dikenakan hukuman dari segi pengambilan agihan yang lebih besar dan bukannya dapat meregangkannya untuk jangka waktu yang lebih lama.

Peranan Penasihat

Melalui IRA dan 401 (k) akaun kepada pewaris mereka adalah penting kepada pelanggan anda dan sebagai penasihat kewangan yang dipercayai anda, anda boleh memainkan peranan penting dalam memastikan akaun-akaun ini diserahkan kepada waris mereka sekiranya kematian mereka seperti yang mereka maksudkan. Ini adalah bahagian penting dari keseluruhan kerja perancangan kewangan yang anda lakukan untuk pelanggan anda. (Untuk maklumat lebih lanjut, sila lihat: Menasihati FA: Menjelaskan Perancangan Harta Tanah kepada Pelanggan .)

Garis Bawah

Ramai pelanggan mempunyai sejumlah wang yang terkumpul dalam akaun IRA dan 401 (k) mereka dan ingin lulus mana-mana wang yang tidak digunakan dalam akaun mereka kepada waris mereka. Penasihat kewangan yang berpengetahuan dapat memastikan bahawa mereka merancang untuk ini dengan betul dan boleh membantu ahli waris mereka mengelakkan kesilapan yang mahal dalam pemindahan akaun-akaun ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Perancangan Harta untuk Penasihat Kewangan .)