Ketika menangani pertanyaan simpanan persaraan, Berapa banyak yang saya perlukan? , penasihat hanya mempunyai banyak pilihan yang tersedia.

Terdapat pelbagai strategi untuk menangguhkan pendapatan semasa menjimatkan persaraan. Rancangan kerja yang berkelayakan adalah "pergi ke" dalam kebanyakan kes. Bagi pelabur di bawah umur 50 tahun, penangguhan pekerja max ialah $ 18,000 pada masa ini (2016) untuk 401 (k), 403 (b) atau 457. Terdapat sumbangan majikan yang juga boleh disumbangkan. Itu mungkin mencukupi dalam banyak kes, tetapi bagaimana dengan pemilik perniagaan bernilai tinggi atau eksekutif yang membersihkan $ 800, 000 setahun atau lebih daripada $ 1 juta setahun? Hanya terdapat banyak tempat untuk meletakkan wang dan memastikan ia berfungsi dengan berkesan ke arah persaraan.

Lihatlah beberapa penasihat alat yang boleh mencadangkan untuk golongan berpendapatan tinggi. Sila ambil perhatian bahawa hanya pemilik akan dapat membuat salah satu pelan yang diliputi dalam artikel ini. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Pelabur Harus Dilakukan Ini 5 Perkara Asas pada 2016. )

Rencana untuk Pelan Kerja yang Layak

401 (k): pelan yang digunakan secara meluas. Pelan ini memerlukan pentadbiran pihak ketiga. Jumlah penangguhan termasuk $ 18, 000 untuk pekerja dan $ 35, 000 untuk majikan berjumlah $ 53, 000. Hebat, bukan? Bagaimana jika pelanggan anda adalah pemilik perniagaan yang membersihkan $ 800,000 setiap tahun dan syarikat itu menggunakan 110 orang dengan gaji purata $ 50,000? Adalah mungkin pemilik tidak boleh memaksimumkan sumbangannya kepada pelan yang diberi had sumbangan. Walaupun dengan pilihan saham keuntungan, sumbangan budi bicara majikan boleh membuat mungkin terlalu curam komitmen kewangan untuk dipertimbangkan oleh syarikat. Ingat, apa yang anda lakukan untuk satu, anda mesti lakukan untuk semua. Rancangan itu mesti disahkan ujian diskriminasi. Sekiranya komitmen untuk pertimbangan budi bicara untuk semua pekerja adalah lebih daripada apa yang dibenarkan oleh syarikat untuk menyumbang, memaksimumkan caruman untuk pampasan yang tinggi mungkin tidak mungkin. Pelan ini tertakluk kepada Akta Simpanan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA).

Pelan Pencen Baki Tunai: Pilihan faedah yang ditakrif ini sedikit lebih kompleks dan memerlukan skala berasaskan umur untuk menentukan caruman tahunan maksimum. Pelan jenis ini mempunyai peraturan ketat mengenai caruman pekerja dan majikan. Terdapat formula yang digunakan untuk menentukan peraturan ini. Pelabur dikreditkan dengan kadar yang dijamin atau berubah setiap tahun. Ia masih merupakan pelan yang berkelayakan dan memerlukan pentadbiran pihak ketiga. Ia membolehkan penangguhan yang berkelayakan lebih banyak pendapatan daripada 401 (k) sahaja. Ia tidak membenarkan pemilihan pelaburan oleh pelabur dan mempunyai risiko tambahan untuk majikan sebagai fidusiari. Ia juga tidak membenarkan diskriminasi di kalangan pekerja. Pelan caruman yang ditakrif telah berkurang untuk tahun-tahun yang berkemungkinan disebabkan oleh risiko pembayaran balik oleh majikan untuk memenuhi kewajipan kewangan yang ditakrifkan oleh pelan tersebut.Oleh itu, pilihan ini masih tidak banyak menyelesaikan untuk eksekusi atau pemilik yang diberi pampasan. Pelan itu akan dibawah undang-undang ERISA.

Akaun boleh cukai: Kami cuba mengurangkan dedahan cukai untuk pelanggan. Akaun boleh dikenakan cukai adalah satu pilihan apabila semua caruman pelan cukai tertunda dimaksimumkan. Ini akan menjadi pilihan paling tidak cekap yang dibentangkan, jadi mari teruskan.

Pelan pampasan tertunda yang tidak layak: Perbezaan utama pertama ialah pelan ini adalah "tidak berkelayakan" dan tidak dilindungi di bawah Akta Simpanan Pendapatan Persaraan Pekerja. Ciri seterusnya yang paling ketara … tidak ada batasan mengenai berapa pendapatan yang boleh ditangguhkan. Cukai ke atas pendapatan juga tidak dapat direalisasikan sehingga wang itu dibayar kepada peserta. Memberi peserta adalah dalam kurungan cukai yang lebih rendah pada masa pengedaran, penjimatan tambahan dapat direalisasikan. Pelan ini bersifat diskriminasi, bermakna pelan itu tidak boleh didapati atau ditawarkan kepada setiap pekerja. Pelabur boleh mengawal opsyen pelaburan dan bagaimana mereka akan mengambil pendapatan apabila tiba masanya. Dokumen pelan akan menentukan pilihan pengedaran tetapi akan mempunyai pilihan untuk peserta. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa kelemahan. Majikan tidak diwajibkan membayar wang kepada peserta. Pelan ini juga dilampirkan oleh pemiutang di mana pelan yang ditaja ERISA tidak. Ini bermakna, sekiranya berlaku tuntutan mahkamah, wang ini boleh dicari secara sah. Struktur korporat yang betul adalah perlu untuk mencapai apa-apa simpanan cukai untuk pemilik juga. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Tips Teratas untuk Menguruskan Mesyuarat Pelanggan Calon. )

Lihat contoh:

Kami mempunyai pemilik yang berpendapatan $ 800, 000 setiap tahun. Katakan pemilik menyumbang $ 18, 000 sebagai pekerja dan syarikat itu sepadan dengan 3%. Menyediakan pelan kami melalui ujian diskriminasi, kami akan menyimpan $ 42, 000 ditangguhkan. Sekiranya tidak lulus ujian, sebahagian daripada majikan akan dikembalikan sebagai pendapatan. Ini akan memberi pemilik kami jumlah deferral pendapatan sebanyak 5. 25%. Itu bukan cara yang berkesan untuk menyelamatkan persaraan. Pada umumnya kita harus menargetkan 10% atau lebih untuk pelanggan kami. Jika anda akan menggunakan pilihan ini untuk pelanggan, anda perlu memahami struktur cukai perniagaan. Pemilikan tunggal, S-Corps tidak akan berfungsi dalam kes ini kerana pendapatan akan mengalir kembali kepada pemiliknya. C-Corp? Kami dalam perniagaan. Syarikat tidak akan dikenakan cukai ke atas gaji atau tidak boleh memotong amaun sehingga manfaat dibayar. Matlamat kami di sini adalah untuk memastikan pemilik kami keluar daripada pendahulu cukai pendapatan Persekutuan tertinggi sebanyak 39. 6% pada masa ini. Kami juga berpotensi mengekalkan pelanggan daripada membayar cukai 5% tambahan untuk keuntungan cap jangka panjang dan dividen yang layak. Semua ini baik, dengan cara ini. Jika anda menjelaskan dengan betul kepada pemilik perniagaan yang telah, pada masa lalu, menggunakan lebih banyak wang yang boleh dikenakan cukai untuk melabur dalam peluang lain seperti hartanah atau restoran komersil atau kediaman atau usaha sama, dan lain-lain, mereka mungkin lebih suka kesederhanaan pilihan ini . Para penasihat perlu menikmati jenis pilihan ini untuk kepuasan yang mudah dalam menonton kelegaan pelanggan apabila mereka mengakui bahawa ini adalah sesuatu yang sepatutnya mereka lakukan SEKARANG masa yang lalu.

Pelan pampasan tertangguh tidak berkelayakan boleh menjadi cara terbaik untuk memegang bakat di peringkat eksekutif juga. Kadang-kadang disebut sebagai "gari emas," rancangan ini juga boleh mempunyai jadual peletakan hak. Sekali lagi, majikan tidak berkewajipan untuk membayar wang itu di luar terma pelan itu. Menyediakan semua terma pelan telah dipenuhi, pengedaran akan bermula sebagai satu siri pembayaran berjadual, atau sekaligus. Pengedaran akan bermula selepas peristiwa pemicu seperti tarikh yang ditetapkan, pemisahan daripada pekerjaan, perubahan pemilikan syarikat, kematian atau ketidakupayaan atau kecemasan yang tidak dijangka. Tiada peruntukan pinjaman seperti 401 (k) s. Terdapat juga tiada peruntukan pengeluaran khas untuk bil tuisyen, perubatan atau cukai. Kepada yang positif, juga tidak ada pengagihan minimum yang dibutuhkan umur untuk dipenuhi.

Fleksibiliti pelan pampasan tertunda yang tidak berkelayakan membolehkan perancang menjadi benar-benar kreatif apabila merancang untuk pendapatan untuk pelanggannya yang bernilai. Bagi eksekutif yang ingin bersara awal, jenis pelan ini boleh menjadi penukar permainan. Kami semua mahu menambah nilai untuk pangkalan pelanggan kami. Sekiranya anda mempunyai pemilik atau eksekutif perniagaan sebagai pelanggan, ini mungkin menjadi penyelesaian untuk anda untuk membantu mereka membuat simpanan persaraan. Semoga berjaya! (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Pelan Pampasan Tertunda yang Tidak Layak berbanding 401 (k). )

Kandungan dalam bahan ini adalah untuk maklumat am sahaja dan tidak bertujuan untuk memberi nasihat atau cadangan tertentu untuk mana-mana individu.